Preliminares (PDF)

Prólogo (PDF)

Perspectiva general de la economía nacional y del régimen tributario mexicano

Capítulo primero (PDF)

Estudio sinóptico de la evolución de la economía nacional

Primera parte

I. Planteamiento general

II. Finanzas públicas

Nociones generales respecto a la estructura del sistema tributario

Segunda parte (PDF)

I. Estructura ideal de un impuesto único

II. Estructura de un sistema fiscal

III. Significado de la conbinación de los distintos impuestos en el sistema tributario

IV. Composición del sistema mexicano de tributación

V. Elementos integrantes del presupuesto federal

Efectos del gravamen a los rendimientos de capital sobre las operaciones e inversiones que los originan

Capítulo segundo (PDF)

Consideraciones generales

Arrendamiento

Regalías

I. Propiedad industrial y propiedad intelectual

II. Actos celebrados con el Estado

III. La propiedad intelectual e industrial y los actos jurídicos celebrados por el Estado en su carácter de bienes patrimoniales

Intereses

I. Contratos que dan origen a intereses

II. Títulos valor singulares que dan origen a intereses

III. Títulos valor seriales que dan origen a intereses

IV. Efecto de un impuesto sobre los intereses, sobre la demanda y la oferta de fondos

Dividendos

I. Nociones generales acerca de las acciones

II. Efectos de la imposición sobre los dividendos

Ganancias de capital

I. Concepto de ganacia de capital

II. Efectos del impuesto sobre adquisición de bienes

Conclusiones

Evolución de la imposición a los rendimientos de capital en las leyes federales de impuesto sobre la renta

Capítulo tercero (PDF)

Consideraciones generales

La imposición a los productos de capital en el sistema fiscal federal

Evolución de la imposición a los distintos rendimientos de capital

I. Arrendamiento y subarrendamiento

II. Regalías

III. Intereses

IV. Dividendos (PDF)

V. Ganancias de capital

VI. Tratamiento a los rendimientos de capital bajo el régimen de Tasa de Ingresos Acumulados y bajo el régimen del Impuesto al Ingreso Global Gravable de las Personas Físicas

Conclusiones

Conflictos interestatales e internacionales derivados de la imposición a los rendimientos de capital

Capítulo cuarto (PDF)

Imposición a los productos de capital a nivel local

Primera parte

Circunstancias comunes a los Estados dentro de la estrucutura global del régimen tributario

Ausencia de delimitación de áreas de imposición

Existencia de múltiples imposiciones

Medidas para neutralizar o atenuar la doble imposición entre la Federación y los estados

I. Crédito del impuesto local contra el impuesto federal

II. Tasas fiscales adicionales

II. Participación en los impuestos

Desequilibrio entre los recursos financieros de la Federación y de los estados

Imposición a los rendimientos de capital en cada una de las entidades de la República Mexicana

I. Intereses

II. Arrendamiento y subarrendamiento

III. Regalías

IV. Dividendos

V. Ganancias de capital

VI. Conceptos varios

Exenciones

I. Intereses

II. Arrendamiento y subarrendamiento

III. Utilidades distribuidas

IV. Ganancias de capital

V. Conceptos varios

Tasa impositivas

Rendimiento del impuesto dentro de los sistemas locales

Coordinación fiscal respecto al impuesto sobre productos de capital

Situación financiera de los municipios

Conclusiones

Imposición a los productos de capital a nivel nacional

Segunda parte (PDF)

Planteamiento general del problema

Comparación de la postura mexicana en relación con las normas establecidas en los tratados para impedir la doble tributación

I. Ingresos remitidos al extranjero

II. Ingresos procedentes del extranjero

Conclusión

Bibliografía (PDF)

Libros y artículos

Leyes

Tratados internacionales para impedir la doble tributación

Revistas