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Preliminares (PDF)

1. Ingresos del Estado (PDF)

I. Introducción

II. ¿Por qué necesita ingresos el Estado?

III. ¿De dónde vienen los ingresos del Estado utilizados para satisfacer necesidades colectivas?

IV. ¿Cómo se llega de la obtención de ingresos a la satisfacción de las necesidades públicas?

V. Conclusión

2. La facultad del Estado para crear impuestos (PDF)

I. Introducción

II. ¿Quién tiene la facultad para crear impuestos?

III. Procedimiento para crear impuestos

IV. Límites a la facultad para crear impuestos

V. Creado el impuesto en ley… ¿Qué sigue?

VI. Conclusión

3. El sistema de impuestos en México (PDF)

I. Introducción

II. El sistema de impuestos: Concepto y principios generales que lo rigen

III. Clasificación de los impuestos

IV. Estructura del sistema de impuestos en México y la coordinación fiscal

V. Conclusión

4. La relación del Estado con los pagadores de impuestos (PDF)

I. Introducción

II. Relación entre el Estado y el contribuyente

III. Objeto de la obligación tributaria

IV. Sujetos de la relación jurídico-tributaria

V. Conclusión

5. Los impuestos federales (PDF)

I. Introducción

II. Elementos esenciales de los impuestos

III. Impuesto sobre la Renta (ISR)

IV. El Impuesto al Valor Agregado (IVA)

V. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

VI. Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

VII Conclusiones

6. La facultad del Estado para cobrar contribuciones (PDF)

I Introducción

II Órganos y organismos con facultad recaudatoria

III. La determinación de los impuestos

IV. ¿Qué pasa cuando no se cumple la obligación fiscal?

V. La facultad de sancionar a contribuyentes

VI. Conclusiones

7. Contribuyente, ¿conoces tus derechos y obligaciones? (PDF)

I. Introducción

II. Derechos fundamentales del contribuyente

III. Derechos de los contribuyentes (Ley Federal de los Derechos del Contribuyente)

IV. Obligaciones del contribuyente

V. A modo de conclusión

8. La defensa del contribuyente (PDF)

I. Introducción

II. La defensa administrativa del contribuyente (recursos administrativos)

III. La defensa jurisdiccional del contribuyente

IV. La defensa no jurisdiccional del contribuyente

V. Conclusión

9. ¿Cómo se interpretan las leyes fiscales? (PDF)

I. Introducción

II. Interpretación de normas jurídicas

III. Métodos de interpretación

IV. Interpretación de normas fiscales

V. Conclusiones

10. El pago del Impuesto sobre la Renta de los asalariados (PDF)

I. Introducción

II. ¿Quiénes son considerados asalariados para efectos del ISR?

III. El patrón en el pago de ISR de asalariados

IV. Determinación de ISR por el trabajador y deducciones personales

V. Conclusiones

11. El pago del Impuesto sobre la Renta por actividades profesionales (PDF)

I. Introducción

II. Ingresos por actividades profesionales

III. Régimen de actividades profesionales: actividades

IV. Deducciones autorizadas

V. Cálculo de pagos profesionales y del ISR anual

VI. Conclusión

12. El pago del Impuesto sobre la Renta en el Régimen de Incorporación Fiscal (PDF)

I. Introducción

II. ¿Quiénes pueden tributar en el RIF?

III. Declaraciones de ISR en el RIF

IV. Cálculo del ISR

V. ¿Cuáles son las principales obligaciones de contribuyentes en el RIF?

VI. Conclusiones