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Preliminares (PDF)

Presentación (PDF)

Presentación a la segunda edición

Capítulo I. Los derechos de los Contribuyentes a la Luz del Artículo1 dela Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (PDF)

1 1 La reforma constitucional en materia de derechos humanos
1 2 Los derechos humanos de los contribuyentes consagrados en la Constitución FederaI
1 3 Los derechos reconocidos en la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
1 4 Medios de defensa jurisdiccional y no jurisdiccional en materia tributaria

Capítulo II. El Ombudsman del Contribuyente en el Derecho Comparado (PDF)

2.1 Estados Unidos: Tax Advócate Service
2.2 Canadá: Tax Ombudsman
2.3 España: Consejo para la Defensa del Contribuyente
2.4 Reino Unido de la Gran Bretaña: Adjudicato´s Office
2.5 Francia: Le Médiateurdes ministeres économiques et financiers
2.6 Venezuela: Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero
2.7 Colombia: Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero
2.8 Perú: Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero
2.9 Pakistán: Federal Tax Ombudsman
2.10 Australia: Commonwealth Ombudsman

Capítulo III. La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PDF)

3.1 Justificación
3.2 Antecedentes
3.3 Naturaleza jurídica
3.4 Estructura orgánica
3.5 Atribuciones
3.6 Otras Procuradurías

Capítulo IV. Asesoría y Consulta, y Representación Legal (PDF)

4.1 Asesoría
4.2 Orientación
4.3 Consulta
4.4 Representación legal
4.5 Estudio de casos

Capítulo V. El Procedimiento de Quejas y Reclamación (PDF)

5.1 Prodecon como Ombudsman del contribuyente
5.2 Sustanciación del procedimiento
5.3 Estudio de casos

Capítulo VI. El Mejoramiento del Sistema Tributarlo y de las Prácticas Administrativas (PDF)

6.1 Investigación de Problemas Sistémicos
6.2 Reuniones con Autoridades Fiscales
6.3 Opinión Técnica a petición del SAT
6.4 Propuestas de modificación a las disposiciones fiscales
6.5 Estudio de casos

Capítulo VII. Acuerdos Conclusivos (PDF)

7.1 Introducción
7.2 La Queja como antecedente de los Acuerdos Conclusivos
7.3 Medios alternativos de solución de controversias
7.4 El papel de Prodecon
7.5 Naturaleza de los Acuerdos Conclusivos
7.6 La Calificación de hechos
7.7 Procedimiento para la adopción de un Acuerdo Conclusivo
7.8 Casos Prácticos

Bibliografía (PDF)